В момент финансового кризиса для многих предприятий встает вопрос пополнения оборотных средств. Рассмотрим, как можно решить проблему напримере организации, которую для удобства будем в дальнейшем называть Торговый дом.
Торговый дом осуществляет отгрузку товаров партнерам по договорам с отсрочкой платежа. И как следствие, в финансовый кризис риск неплатежей увеличивается. Далее - нехватка оборотных средств. Более того, увеличение дебиторской задолженности у предприятия возрастают расходы по её обслуживанию. Возникает проблема: как увеличить ликвидность долгов покупателей.
И как сделать более простым учет задолженности?
Выход из данной ситуации может быть в факторинге. Факторинг - услуга финансовых институтов по предоставлению оборотных средств организации и управлению её текущей дебиторской задолженностью. Обычно такими финансовыми институтами выступают банки. Однако создаются и специальные факторинговые компании, которые приобретают всё более клиентов. Видов факторинга может быть несколько: с правом регресса и без него. Организация сама выбирает, каким видом воспользоваться.
Факторинг с правом регресса. Договор факторинга предусматривает следующий порядок получения денежных средств. После осуществления поставки компания, заключившая с банком договор факторинга с правом регресса, представляет туда оригиналы товарных накладных и счетов-фактур, а также доверенность на получение товара. После этого банк перечисляет на расчетный счет поставщика денежные средства в размере до 90% от суммы поставки (10% являются обеспечением комиссионного вознаграждения). Получив от должника оплату за товар, банк отправляет поставщику оставшуюся часть долга за вычетом комиссии. Ключевой момент: если контрагент поставщика опоздает с оплатой, банк имеет право затребовать всю сумму финансирования, перечисленную ранее. Это и есть регресс. И в этом главный минус данного вида факторинга. Преимуществом же здесь является небольшая комиссия.
Факторинг без права регресса. Порядок работы данного метода заключает в себе некоторые особенности. Например, размер перечисляемой суммы финансирования может доходить до 100% от суммы отгруженного товара. Но комиссионное вознаграждение банк удерживает сразу же, в момент перечисления денежных средств, а не тогда, когда покупатель погасит свой долг по договору поставки. Размер комиссионного вознаграждения по данному методу гораздо выше, что объясняется тем, что риск неплатежа банк полностью берет на себя. Однако этот риск банк имеет право застраховать.
Таким образом, рекомендуем присмотреться к данному способу управления дебиторской задолженностью особенно тем предприятиям, для которых скорость оборачивания денежных средств имеет большее значение, чем жесткая экономия.
www.cly.com.ua отзывы